（1）未经批准经营转口贸易业务；

　　（2）先支后收的转口贸易购汇未经外汇局批准；

　　（3）转口贸易的结汇金额小于原进口售付汇金额；

　　（4）利用先支后收转口贸易的方式，将转口出口收汇截留境外私存、挪用。