（1）钱账分管制度。企业应配备转职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债券债务账目登记工作。

　　（2）现金开支审批制度。

　　a） 明确企业现金开支范围

　　b） 明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法

　　c） 明确各种现金支出的审批权限

　　（3）现金日清月结制度。日晴是指出纳员应当对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并于库存现金核对相符；月结是指出纳员必需对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。

　　（4）现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间所需的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内外，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行，库存的纸币和铸币，应实行分类保管。